Sabemos que umas das bases para o sucesso de uma empresa é a eficiência na gestão financeira. Ter o controle e organização das suas entradas/saídas, controle de vendas e dos pagamentos, contribuem para manter a empresa no rumo certo para seu crescimento.
O Fluxo de Caixa entra como
seu maior aliado nessa jornada para o seu sucesso, ele é o mais importante
relatório financeiro para as pequenas empresas, pois dará uma visão completa da
situação financeira e te dará a possibilidade de identificar problemas ou
encontrar soluções para melhorar sua operação e seu resultado.
Já teve a sensação de trabalhar o mês inteiro e não conseguir identificar o resultado?
Deseja saber como está a real situação da sua empresa e enxergar além dos números seu
negócio?
Então este artigo é para você!
Vamos explicar qual é a estrutura ideal para você montar o fluxo de caixa da
sua empresa e mudar esse cenário.
O que é Fluxo de Caixa?
O Fluxo de Caixa é um
relatório gerencial que trabalha a relação das entradas e saídas da empresa,
identificando toda a movimentação das suas atividades e chegando ao resultado final
do caixa.
Ele pode ser estruturado e
analisado semanalmente ou mensalmente, o mais comum é o fechamento mensal.
O grande potencial do fluxo
de caixa é que ele pode além de trabalhar com
informações passadas utilizar as informações em tempo real e permitindo
até fazer projeções para um futuro próximo alertando ou preparando o empresário
para o que possa vir.
Ele é regido também pelo Princípio de Caixa, também conhecido com regime de caixa.
Significa que, em se
tratando de fluxo de caixa os registros e lançamentos serão tudo aquilo que
realmente entrou e saiu das movimentações da empresa no período, ou seja,
aquela venda que fechou ou mercadoria que comprou a prazo no dia em que efetivou essa
negociação não vai aparecer no caixa da empresa e sim somente quando realmente
receber do cliente ou pagar para o fornecedor, onde estará de fato entrando e
saindo dinheiro da empresa.
O
Principal objetivo do Fluxo de Caixa é saber para onde está indo e vindo o
dinheiro da empresa.
Conceitos Importantes
Aqui vale lembrar que precisamos
de alguns requisitos que sejam cumpridos para que a construção e analise do seu
fluxo de caixa evidencie a realidade da sua empresa, imagine ter todo o
trabalho para planejar e elaborar esse relatório e se tornar perdido por constar
falta de informações ou dados que foram omitidos prejudicando a tomada de
decisão.
Saldo
Inicial
Primeiro passo é identificar
o saldo inicial da empresa, ao começar o seu controle da gestão financeira de
maneira correta é necessário saber quanto a empresa tem em dinheiro no inicio
do período
Classificação
das Contas
Segundo passo é compreender
o plano de contas da sua empresa e classificar de forma corretas as suas movimentações.
É importante entender como é
formada a estrutura da sua operação, e adaptar as contas e as categorias a cada
tipo de organização.
Registro
Completo
Registrar de maneira correta
e com disciplina todas as movimentações da empresa.
Quando falamos de gestão financeira
sólida e verdadeira, é necessário ter todo o controle dos registros da empresa,
qualquer informação faltando ou distorcida já será um erro grave para o
resultado final, essa é uma função de extrema importância que exige
responsabilidade e disciplina para com a empresa.
Acompanhar os Lançamentos
Já temos o nosso saldo
inicial, sabemos como classificar e qual conta lançar, já está registrado no
nosso controle e agora a ultima parte é realizar o acompanhamento das
movimentações e efetuar atualizações quando necessário. Um exemplo dessa
atualização seria uma conta de agua ou luz que veio com valor mais alto que o
estimado.
Qual a Sua Estrutura?
A estrutura ideal do fluxo de caixa para as micro e pequenas empresa é composto de 5 contas sintéticas que representam os totais das suas movimentações e 4 contas de resultado das operações. Vamos lá!!
1 – Receita de Vendas (+)
Corresponde a entrada de
receitas de vendas e da prestação de serviços da empresa, tudo o que entrou de
vendas será registrado aqui, detalhe que não é o total de vendas e sim todo o valor que entrou efetivamente no caixa oriundo das vendas.
2 – Custos Variáveis (-)
São todos os gastos
relacionados diretamente ao seu produto ou serviço, se a quantidade de venda
sobe o valor do seu custo variável também irá subir. Alguns exemplos são custos
de mercadorias, comissões, taxa de venda de cartão.
= Margem de Contribuição
Demonstra a diferença do
total recebidos das vendas menos os seus custos variáveis, esse é o valor que a
empresa recebe para poder pagar as despesas fixas e gerar lucro.
3 – Despesas Fixas (-)
As despesas fixas são os
gastos com a estrutura da organização, não são atrelados aos produtos ou
serviços em si, a empresa pode vender muito ou não vender nada e esses custos ainda estarão lá com seus valores. Alguns exemplos disso são a luz, agua, aluguel,
salários, etc.
= Lucro Operacional Antes dos
Investimentos (LOAI)
Aqui é o Resultado
Operacional da empresa antes de considerar os investimentos.
4 – Investimentos (-)
Os investimentos são gastos com
a empresa em que se espera obter algum retorno. Alguns exemplos disso são as compras
de maquinário, compra de veículo, software ou uma consultoria e treinamentos para seus
funcionários.
= Lucro Operacional
Aqui é a diferença das todas
as receitas, menos os custos variáveis e as despesas fixas da organização, representa
o resultado da Operação da Empresa. Atenção
porque ainda não é o lucro final.
5 – Movimentações Não Operacionais (+/-)
Nessa etapa estarão incluídas
todas as entradas e as saídas não operacionais da empresa, são contas que não
fazem parte da atividade central da empresa.
Exemplo de entradas: capitalização
dos sócios, captação de empréstimos, venda de equipamentos;
Exemplos da saída: pagamentos
de empréstimos, distribuição de lucros, pagamentos de juros;
= Resultado Líquido
Finalmente o resultado final
da empresa, é a diferença de todas as entradas e saídas da empresa, incluído os
investimentos e as movimentações não operacionais.
Aqui que saberemos se a empresa está gerando lucro ou prejuízo e quais ações poderão tomar para ajustar isso.
Benefícios
com o Fluxo de Caixa
A partir dessa estrutura montada do fluxo de caixa e mantendo os
lançamentos corretamente podemos fazer o fechamento e verificar as informações
que vamos obter com esse relatório
Identificar
Gargalos ou Problemas na sua Estrutura
Ao analisar seu fluxo poderemos verificar como sua empresa está no
momento, se obteve algum gasto muito alto, e como isso estará refletindo no
lucro da organização, primeiro passo para resolver os gargalos é justamente
descobrir onde estão e com o fluxo de caixa fica fácil encontra-los e
elimina-los de uma vez por todas.
Melhor
tomada de decisão
Nessa estrutura fica fácil de verificar como estão as atividades de cada
organização, todas as contas organizadas e os valores condizendo com a
realidade, assim o empresário poderá tomar suas decisões com confiança e mais
segurança em todo o processo.
Planejamento
e Avaliação
Outra função essencial do fluxo de caixa é justamente sua capacidade de comparação
e evolução entre períodos.
A Criação de Metas e Indicadores são de extrema importância para
posicionar e acompanhar como está o crescimento da empresa e direcionar para o
caminho certo, ou até mudar as estratégias de acordo com os resultados e o
planejamento da organização.
Compreendeu um pouco como essa ferramenta é indispensável para qualquer negócio?
Ter um controle de todas as movimentações financeiras e trabalhar essas
informações dentro de uma estrutura simples, prática e muito poderosa é o que
vai garantir maior lucratividade e crescimento para sua empresa.
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